山东
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为深化国库集中支付改革，规范财政代管资金收付管理，广饶县财政局全面规范预算单位代管资金管理，保障资金安全高效运行，切实提高代管资金使用效率。
明确代管资金范围，规范资金管理。县财政局明确代管资金专户用于核算预算单位往来资金及单位其他收支类资金，包括应收应付账款、代扣代缴以及单位取得的按规定不得缴入国库或非税账户的其他收支类资金及临时性往来资金等。同时，不得将应纳入预算管理和纳入财政专户管理的非税收入作为代管资金管理，减少资金沉淀。
规范业务支出流程，提高资金支付效率。为提高代管资金使用效率，县财政局将代管资金纳入集中支付，并对指标录入、用款计划申报、资金支付等多个环节进行了规范。同时，严格按照资金性质和用途要求，通过国库集中支付系统监测预警支付信息，切实提高代管资金支付效率。
强化监管核查，确保资金准确下达。要求预算单位按财务制度加强单位资金管理，规范工作程序，对单位资金的收支情况进行自查。在运用动态监控系统监督的同时，对不符合代管资金范围和违规存入单位零余额账户的资金进行划转，及时纠正存在的问题。同时对代管资金业务及时进行会计核算，对摘要标注不明、资金来源不明的款项，由收款单位提交书面说明予以确认，并对每笔往来明细逐一核实，确保资金准确无误下达至预算单位。
健全完善对账机制，提高资金使用效益。通过代管资金账务系统及时与银行存款余额、支付系统、单位账务数据进行对账，及时反馈对账信息，确保预算单位、财政、银行三方数据一致，保障代管资金安全、高效运行，不断提高资金使用效益。
本文来源：广饶县
责任编辑：
朱梦豪_DY063
